【U8+】供應(yīng)鏈-采購管理-受托代銷業(yè)務(wù)的結(jié)算

發(fā)布時(shí)間：2024-08-16 丨 瀏覽次數(shù)：

問題描述：

其他企業(yè)委托本企業(yè)代銷其商品，代銷商品的所有權(quán)仍歸委托方；代銷商品銷售后，本企業(yè)與委托方進(jìn)行結(jié)算，這種業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中如何做？

案例：

雙匯委托我司，銷售火腿腸10000根，暫定價(jià)為2.3元/根。月底我與雙匯結(jié)算，當(dāng)月賣出3000根，但因某些客觀因素，結(jié)算價(jià)提升至為2.4元/根。

1、建立賬套，企業(yè)類型需選為商業(yè)或醫(yī)藥流通。才可做受托代銷業(yè)務(wù)。

2、采購管理設(shè)置選項(xiàng)，勾選有受托代銷業(yè)務(wù)。

3、建立存貨檔案，勾選采購和受托代銷

4、做受托代銷業(yè)務(wù)的采購訂單-到貨單-入庫單。

5、做受托代銷結(jié)算，查詢條件選好要生成的發(fā)票的扣稅類別，選好供應(yīng)商，查詢后勾選入庫單，金額改為實(shí)際的2.4單價(jià)。

輸入單價(jià)結(jié)算后，查看結(jié)算單列表和發(fā)票。

此時(shí)我們?nèi)霂靻蔚臒o稅金額本是19658.12，而實(shí)際發(fā)票結(jié)算無稅金額是20512.82，差額怎么調(diào)整呢？

6、存貨核算記賬受托代銷入庫單。之后結(jié)算成本處理，自動(dòng)生成入庫調(diào)整單。

調(diào)整單金額等于結(jié)算金額-入庫單無稅金額，20512.82-19658.12=854.7，類似暫估方式單到補(bǔ)差的業(yè)務(wù)。

后續(xù)入庫單和入庫調(diào)整單，在存貨核算生成憑證，發(fā)票在應(yīng)付模塊審核生成憑證。

入庫單與入庫調(diào)整單的憑證：

　　　　借：存貨科目 貸：受托代銷商品

發(fā)票的憑證：

　　　　借：受托代銷商品 貸：應(yīng)付賬款

應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

總結(jié)：

1、只有賬套的企業(yè)類型為商業(yè)或醫(yī)藥流通，才可啟用受托代銷業(yè)務(wù)。

2、存貨檔案需要勾選受托代銷屬性。

3、采購管理設(shè)置選項(xiàng)需要啟用受托代銷業(yè)務(wù)，否則選不到對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)類型。

4、受托代銷的發(fā)票通過受托代銷結(jié)算生成。

5、如發(fā)票和入庫單金額有差異，記賬入庫單后做結(jié)算成本處理，自動(dòng)生成補(bǔ)差的入庫調(diào)整單。